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[7/7：東京] 「財務報告に係る内部統制」におけるIT統制の進め方

投稿日時：2010年6月24日 15:42
開催日時 平成22年7月7日(水)　10:00～16:00
主催 社団法人日本経営協会
講師 株式会社レキシコム代表取締役
公認会計士・公認情報システム監査人(CISA)・公認内部監査人(CIA)
中原　國尋
場所 社団法人日本経営協会東京本部
セミナー詳細 社団法人日本経営協会内　詳細ページ
講義内容 金融庁企業会計審議会より公表された「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準」及び「実施基準」では、内部統制の基本的要素の１つとして「ＩＴへの対応」を挙げており、 特に「実施基準」においてはＩＴ統制とその評価はついて相当のページ数を割いております。
また日本においても会計基準としてＩＦＲＳを全面的に採用する議論もなされており、財務報告に係る内部統制へ与える影響も考慮する必要が生じています。
一方で、制度運用の実効性を高めながら効率的に実施するためのおさえるべきポイントを会社毎に明確化し実現していくことが、引き続き大きな課題の一つであることに変わりません。
本セミナーでは、内部監査におけるＩＴ統制評価の観点も交えながら、会社として対応すべきＩＴの基本から、統制評価の具体的方法ならびに実務的問題への対応までをＩＴへの対応に ついて全社的な内部統制（以下「ＩＴ全社的統制」とします）、ＩＴに係る全般統制、ＩＴに係る業務処理統制に分けて解説を行うとともに、内部統制報告制度の全体的な観点から 適用初年度における各社の対応、事例等を含めてわかりやすく解説いたします。
プログラム内容

１．ＩＴ統制の基本的な考え方

  1. (1) ＩＴ統制とは何か ― ＩＴそのものの統制ＶＳ．ＩＴを利用した統制
  2. (2) ＩＴ統制を評価する意義と目的
  3. (3) Ｊ－ＳＯＸにおけるＩＴ統制の評価の全体像
    1. ① ＩＴ全社統制
    2. ② ＩＴに係る全般統制
    3. ③ ＩＴに係る業務処理統制
  4. (4) ＩＴ統制が内部統制の有効性評価に与える影響

２．ＩＦＲＳの導入とＩＴ統制

  1. (1) ＩＦＲＳの概要
  2. (2) ＩＦＲＳ導入がJ‐SOXの会社対応に与える影響

３．ＩＴ全社的統制

４．ＩＴに係る全般統制

  1. (1) ＩＴに係る全般統制の意義
  2. (2) ＩＴに係る全般統制の具体的内容
    1. ① システムの開発、保守
    2. ② システムの運用・管理
    3. ③ 内外からのアクセス管理などのシステムの安全性の確保
    4. ④ 外部委託に関する契約の管理
  3. (3) ＩＴに係る全般統制の評価
  4. (4) ＩＴに係る全般統制における実務的な課題

５．ＩＴに係る業務処理統制

  1. (1) ＩＴに係る業務処理統制の意義とＩＴ全般統制との関係
  2. (2) ＩＴに係る業務処理統制の具体的内容
  3. (3) ＩＴに係る業務処理統制の評価
  4. (4) ＩＴに係る業務処理統制における実務的な課題

６．その他の論点

  1. (1) スプレッドシートコントロールの論点
  2. (2) 簡易なパッケージソフトウェアのみを利用している場合
  3. (3) 識別した不備とその取り扱い
    1. ① ＩＴ統制が内部統制の有効性評価に与える影響
    2. ② 内部統制の不備と重要な欠陥
  4. (4) Ｊ－ＳＯＸ対応２年目以降のチェックポイント
    1. ① 他部門からの異動者や専任の担当者の育成
    2. ② 統制評価項目の見直し
    3. ③ 識別した不備の改善と対応